FICHE DE POSTE – RESPONSABLE AUDIT INTERNEMISSION PRINCIPALE

Garantir à la Direction Générale une assurance et des conseils à forte valeur ajoutée sur les risques, le dispositif de contrôle interne et la gouvernance, en vue de favoriser des décisions permettant d’optimiser l’atteinte des objectifs de l’entreprise.

ACTIVITÉS PRINCIPALESFP 1 : Assurer l’évaluation de la gestion des risques et des plans d’actions associés (20 %)

Activités principales

• Formaliser la cartographie des risques dans son exhaustivité et sa précision, sur la base des informations collectées auprès de la Direction Générale et de l’ensemble des départements de l’entreprise ;
• Faire valider la cartographie des risques par la Direction Générale ;
• Mettre en place le plan de contrôle des risques identifiés (nature du contrôle, fréquence d’exécution, responsable, etc.) ;
• Mettre en place les reportings de contrôle et le processus associé (fréquence de livraison, destinataires, etc.) ;
• Évaluer le caractère suffisant et approprié des réponses (contrôles) apportées aux risques majeurs ;
• Émettre des recommandations sur la suffisance et la pertinence des réponses (contrôles) apportées aux risques majeurs ;
• Communiquer au moins une fois par semestre la cartographie des risques actualisée et validée, ainsi que le plan de contrôle associé.

Indicateurs de performance

• Formalisation et validation de la cartographie des risques ;
• Mise en place du plan de contrôle des risques identifiés dans la cartographie ;
• Production et transmission de la cartographie des risques à jour et validée, ainsi que du plan de contrôle associé, aux instances de Direction une fois par trimestre ;
• Taux de mise en œuvre des recommandations et du plan d’actions associé relatif à la cartographie et au plan de contrôle ;
• Absence de risque majeur non anticipé dans la cartographie des risques, mesurant la performance en matière d’alerte sur les risques majeurs.

FP 2 : Garantir la mise en œuvre du programme d’audit selon le plan d’audit établi conformément à la cartographie des risques validée par la Direction Générale (40 %)

Activités principales

• Participer à la définition du plan d’audit en prenant en compte les spécificités de l’entreprise ;
• Mettre en œuvre les missions d’audit conformément au plan d’audit interne ;
• Proposer des missions exceptionnelles pertinentes non anticipées dans le plan d’audit, en fonction des besoins spécifiques du management ou des nouveaux risques identifiés ;
• Participer, en fonction des besoins, à des missions de benchmark au sein d’autres entités ;
• Rédiger et diffuser les rapports des missions d’audit ;
• Assurer le suivi des recommandations formulées et en rendre compte au management.

Indicateurs de performance

• Taux de réalisation du plan d’audit interne validé par la Direction Générale et actualisé en fonction des évolutions majeures de la cartographie des risques ;
• Rapports des missions d’audit diffusés et discutés avec les destinataires ;
• Taux de mise en œuvre des recommandations d’audit ;
• Économies, gains et autres valeurs ajoutées résultant de la mise en œuvre des recommandations d’audit.

FP 3 : Assurer la formalisation et le renforcement du dispositif de contrôle interne (20 %)

Activités principales

• Assister la Direction Générale dans le renforcement du dispositif de contrôle interne, selon les orientations générales définies par l’entreprise et les référentiels applicables (normes, manuels de procédures ou autres) ;
• Veiller, par des contrôles périodiques (contrôles de conformité, sondages, tests de vraisemblance, confirmations de tiers, etc.), au suivi de l’application des procédures et à la fiabilité des informations produites, financières et non financières.

Indicateurs de performance

• Dispositif de contrôle interne formalisé et actualisé ;
• Non-conformités majeures au dispositif de contrôle interne identifiées et communiquées.

FP 4 : Assurer une communication performante et transparente sur les risques, le contrôle interne et l’audit interne avec les supérieurs hiérarchiques et fonctionnels (20 %)

Activités principales

• Participer aux réunions de comités de Direction, aux revues stratégiques et aux autres réunions de pilotage ;
• Assurer une communication et des relations de travail de qualité avec la Direction Générale, le management et les différents départements ;
• Assurer une communication performante avec les commissaires aux comptes et les autres experts externes, le cas échéant.

Indicateurs de performance

• Supports d’audit interne communiqués en fonction des demandes exprimées par la Direction Générale ;
• Comptes rendus des réunions d’échange sur l’audit interne, les risques ou le contrôle interne avec la Direction Générale et les différents départements.

INDICATEURS DE PERFORMANCE

Les principaux indicateurs de performance du poste sont notamment :

• Niveau de formalisation et d’actualisation de la cartographie des risques ;
• Taux de réalisation du plan d’audit interne ;
• Taux de mise en œuvre des recommandations d’audit et des plans d’actions ;
• Niveau de conformité du dispositif de contrôle interne ;
• Qualité et régularité des reportings et rapports d’audit ;
• Niveau d’anticipation et de maîtrise des risques majeurs ;
• Valeur ajoutée générée par les recommandations d’audit.

PROFIL DU POSTEConnaissances et compétences techniques

• Bonne connaissance de la stratégie, des activités et du fonctionnement de l’entreprise ;
• Maîtrise des techniques d’audit et des normes professionnelles applicables à la profession ;
• Aptitude à conduire une mission d’audit de façon professionnelle, efficace et dans les délais requis ;
• Connaissance satisfaisante des disciplines de gestion (comptabilité, finance, contrôle de gestion, etc.) ;
• Bonne qualité rédactionnelle ;
• Maîtrise des outils bureautiques et capacité à se familiariser rapidement avec les systèmes informatiques ;
• Bon niveau de langue anglaise.

Compétences comportementales

• Agir dans le respect des normes et des procédures ;
• Avoir une culture proactive et orientée vers l’amélioration continue ;
• Bonne capacité à travailler en équipe et à diriger des équipes ;
• Avoir un esprit d’analyse et de synthèse ;
• Avoir une bonne qualité d’écoute et de communication ;
• Avoir le sens de l’organisation ;
• Faire preuve de rigueur et de discrétion ;
• Faire preuve d’objectivité et d’intégrité ;
• Avoir le sens de la confidentialité ;
• Faire preuve d’ouverture d’esprit, de curiosité et d’esprit critique.

CONDITIONS D’ACCÈS AU POSTE

Recrutement interne

Formation : BAC +4/5 en Finance, Audit, Comptabilité, Contrôle de gestion ou équivalent.

Expérience : Minimum 5 ans dans le domaine de l’audit, idéalement en qualité d’Auditeur Interne Senior.

Recrutement externe

Formation : BAC +4/5 en Finance, Audit, Comptabilité, Contrôle de gestion ou équivalent.

Expérience : Minimum 4 ans dans un cabinet d’audit ou au sein d’une entreprise en qualité d’Auditeur Interne Senior.

CONDITIONS PARTICULIÈRES DE TRAVAIL

• Possibilité de travailler en dehors des heures normales, les jours ouvrables comme non ouvrables.

RELATIONS FONCTIONNELLES

Interlocuteurs internes :
Le Directeur Général, les Directeurs, les chefs de départements/services et les autres opérationnels de l’entreprise.

Interlocuteurs externes :
Les auditeurs externes, les commissaires aux comptes et les autres prestataires de services intervenant dans des domaines pertinents pour les activités d’audit interne.